Tiền từ bán hàng online có phải đóng thuế không? Cập nhật mới 2026

Bán hàng online đang ngày càng trở thành một công cụ kiếm tiền phổ biến trong thời đại kinh tế số. Tuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn: “Tiền từ bán hàng online có phải đóng thuế không?”. Bài viết này, DNSE sẽ cung cấp thông tin chi tiết về quy định thuế dành cho cá nhân và hộ kinh doanh online, bao gồm: ai phải nộp thuế, mức thuế phải đóng, và cách kê khai để tuân thủ pháp luật, tránh rủi ro bị truy thu hoặc xử phạt.

Bán hàng online có phải nộp thuế không?

Bán hàng online có phải nộp thuế, nhưng chỉ khi doanh thu đạt ngưỡng quy định hoặc hoạt động kinh doanh mang tính chất thường xuyên, ổn định. Nếu bán hàng nhỏ lẻ, không thường xuyên, hoặc doanh thu thấp, bạn có thể được miễn thuế.

Cơ sở pháp lý

Theo Luật Quản lý thuế 2019, Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, mọi cá nhân hoặc tổ chức có thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh đều phải kê khai và nộp thuế khi đạt đến ngưỡng doanh thu theo quy định. Điều này áp dụng cho cả hoạt động bán hàng online qua mạng xã hội, website hoặc sàn thương mại điện tử.

Những ai phải nộp thuế?

• Cá nhân kinh doanh online có doanh thu trên 200 triệu đồng/năm: Theo Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi vừa được Quốc hội thông qua, từ 1/1/2026, cá nhân, hộ kinh doanh thu trên 200 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế giá trị gia tăng (VAT), tăng 100 triệu đồng so với hiện hành. Thuế phải nộp bao gồm thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân.
• Người bán hàng qua các sàn thương mại điện tử: Những người bán trên Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook hoặc các nền tảng tương tự và có doanh thu phát sinh thường xuyên sẽ thuộc diện phải kê khai và nộp thuế. Một số sàn TMĐT có cơ chế khấu trừ thuế và nộp thay người bán.
• Người kinh doanh online chuyên nghiệp: Trường hợp bán hàng liên tục, nhập hàng thường xuyên, hoặc vận hành shop online cố định được coi là kinh doanh chuyên nghiệp. Khi doanh thu vượt mức quy định, họ bắt buộc phải kê khai và nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Các loại thuế phải nộp khi bán hàng online 2026

Từ 1/1/2026, cá nhân bán hàng online chỉ phát sinh nghĩa vụ thuế khi tổng doanh thu trong năm vượt 200 triệu đồng. Hai loại thuế chính gồm: thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Cả hai loại thuế đều được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, không phải trên lợi nhuận.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Đối tượng áp dụng: Cá nhân, hộ kinh doanh online có tổng doanh thu trong năm từ 200 triệu đồng trở lên.
• Mức thuế: Thuế GTGT được tính theo phương pháp kê khai dựa trên ngành nghề kinh doanh, ví dụ:
  • Nếu bạn bán hàng hóa (quần áo, phụ kiện, mỹ phẩm, đồ gia dụng…): mức thuế GTGT là 1% trên doanh thu.
  • Nếu bạn cung cấp dịch vụ (thiết kế, làm đẹp, đào tạo…): mức thuế GTGT là 5% trên doanh thu.
• Lưu ý: Thuế GTGT là thuế gián thu, tính trên giá trị hàng hóa/dịch vụ mà người bán cung cấp. Đây là khoản thuế mang tính chất “gián tiếp” vì thực tế người mua thường là người cuối cùng chịu thuế qua giá bán.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Đối tượng áp dụng: Tương tự thuế GTGT, thuế TNCN chỉ áp dụng nếu tổng doanh thu kinh doanh của người bán vượt 200 triệu đồng/năm.
• Mức thuế:
  • Đối với bán hàng hóa, thuế TNCN là 0,5% trên doanh thu.
  • Với dịch vụ, mức thuế TNCN cao hơn tùy ngành (thường từ 2% trở lên), nhưng phổ biến nhất trong kinh doanh online hàng hóa là 0,5%.
• Lý do phát sinh thuế: TNCN là khoản thuế đánh trên thu nhập của cá nhân. Vì cá nhân kinh doanh được xem như có nguồn thu nhập thường xuyên từ hoạt động buôn bán, nên phải nộp thuế theo tỷ lệ cố định.

Vậy, nếu bạn kinh doanh hàng hóa thông thường, tổng hai loại thuế phải nộp là:

• GTGT: 1% trên doanh thu
• TNCN: 0,5% trên doanh thu
• Tổng cộng: 1,5% trên doanh thu

Ví dụ:

Giả sử trong một năm, bạn bán hàng online và tổng doanh thu đạt 300 triệu đồng. Cách tính thuế như sau:

• Thuế GTGT: 300.000.000 × 1% = 3.000.000 đồng
• Thuế TNCN: 300.000.000 × 0,5% = 1.500.000 đồng
• Tổng thuế phải nộp: 3.000.000 + 1.500.000 = 4.500.000 đồng/năm

Tức là nếu bạn bán được 300 triệu đồng/năm, bạn sẽ cần nộp khoảng 4,5 triệu đồng tiền thuế.

Nguồn tham khảo:

1. Thuế suất thuế GTGT, thuế TNCN đối với hộ kinh doanh online từ 01/7/2025

Cách kê khai và nộp thuế cho người bán hàng online

Việc kê khai và nộp thuế được thực hiện theo quy trình chuẩn của cơ quan thuế. Người bán online có thể thực hiện trực tiếp hoặc ủy quyền cho sàn thương mại điện tử, tùy mô hình kinh doanh.

Bước 1. Đăng ký mã số thuế

Để có thể kê khai và nộp thuế, cá nhân kinh doanh cần có mã số thuế (MST). Đây là mã định danh duy nhất dùng để quản lý nghĩa vụ thuế.

Cách đăng ký:

Bước 1: Cá nhân/hộ kinh doanh chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế theo quy định (CMND/CCCD, thông tin nơi cư trú, số điện thoại…)

Bước 2: Nộp hồ sơ theo một trong hai cách:

• Đăng ký trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi cư trú (thường trú hoặc tạm trú).
• Đăng ký trực tuyến qua cổng thông tin thuế điện tử tại địa chỉ: thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 3: Sau khi hồ sơ được phê duyệt, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế và gửi thông báo cho người nộp thuế. Việc có mã số thuế là điều kiện bắt buộc trước khi tiến hành kê khai thuế.

Bước 2. Kê khai thuế định kỳ

Người kinh doanh online có doanh thu từ 200 triệu đồng trở lên phải kê khai thuế theo quy định. Tùy trường hợp, việc kê khai có thể theo quý hoặc năm.

Cách thực hiện kê khai:

Người bán có thể tự đăng nhập vào cổng Thuế điện tử để lập tờ khai theo mẫu. Nếu bán hàng qua sàn thương mại điện tử, người bán có thể:

• Tự kê khai
• Ủy quyền cho sàn TMĐT kê khai và nộp thay (chỉ áp dụng khi có thỏa thuận rõ ràng giữa người bán và sàn).

Một số sàn như Shopee, Tiki, Lazada hiện nay đang vận hành cơ chế khấu trừ thuế tại nguồn và nộp thay người bán.

Bước 3. Nộp thuế 

Người bán có nhiều lựa chọn để nộp thuế, bao gồm:

• Nộp trực tuyến qua ngân hàng liên kết với cơ quan thuế.
• Nộp qua ứng dụng thuế điện tử như eTax Mobile.
• Nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước hoặc ngân hàng được ủy nhiệm thu thuế.

Cơ quan thuế sẽ căn cứ theo tờ khai, thông báo số tiền phải nộp và hạn nộp, sau đó người nộp thuế hoàn tất nghĩa vụ đúng thời hạn để tránh bị phạt chậm nộp.

Những trường hợp được miễn thuế

Theo quy định của cơ quan thuế, không phải mọi hoạt động bán hàng online đều phát sinh nghĩa vụ thuế. Một số trường hợp sau đây được miễn hoàn toàn:

• Doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm:

Cá nhân hoặc hộ kinh doanh có tổng doanh thu từ tất cả hoạt động bán hàng trong năm không vượt quá 200 triệu đồng sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là ngưỡng doanh thu tối thiểu để xác định nghĩa vụ thuế.

• Bán hàng không thường xuyên, không mang tính kinh doanh:

Các giao dịch dân sự như bán lại đồ dùng cá nhân, thanh lý đồ cũ hoặc bán hàng ngẫu nhiên, không có tính chất lặp lại và không tạo ra dòng doanh thu ổn định sẽ không bị xem là hoạt động kinh doanh. Do đó, không phát sinh trách nhiệm nộp thuế.

Lưu ý để tránh bị truy thu thuế hoặc phạt thuế

Khi kinh doanh online, việc tuân thủ đúng quy định về thuế giúp người bán tránh rủi ro bị truy thu, xử phạt hoặc bị đánh giá là trốn thuế. Một số lưu ý quan trọng cần nắm:

Không trốn thuế hoặc kê khai sai doanh thu

Hiện nay, cơ quan thuế có khả năng đối chiếu dữ liệu từ nhiều nguồn, bao gồm ngân hàng, ví điện tử, đơn vị vận chuyển và các sàn thương mại điện tử. Điều này giúp họ giám sát dòng tiền và xác định doanh thu thực tế của người bán.

Vì vậy, việc cố tình khai thấp doanh thu, không kê khai hoặc kinh doanh ẩn danh rất dễ bị phát hiện và dẫn đến xử phạt.

Lưu giữ đầy đủ chứng từ giao dịch

Người kinh doanh nên lưu trữ cẩn thận các loại tài liệu liên quan đến hoạt động bán hàng, chẳng hạn như:

• Đơn hàng, phiếu giao hàng
• Sao kê ngân hàng hoặc ví điện tử
• Hóa đơn điện tử đầu ra
• Chứng từ mua hàng, nhập hàng

Những chứng từ này sẽ là cơ sở để xác định doanh thu và chi phí khi cần giải trình với cơ quan thuế.

Chủ động khai báo sớm

Ngay khi doanh thu có dấu hiệu vượt ngưỡng 200 triệu đồng/năm hoặc hoạt động kinh doanh bắt đầu đi vào ổn định, cá nhân nên chủ động đăng ký mã số thuế và thực hiện kê khai.

Việc kê khai đúng thời hạn giúp tránh các rủi ro như:

• Truy thu số thuế bị bỏ sót
• Phạt chậm nộp
• Phạt vi phạm hành chính về thuế

Một số trường hợp chậm trễ còn bị tính lãi chậm nộp theo ngày do khoản thuế bị để tồn.

Khi nào cơ quan thuế sẽ kiểm tra người bán online?

Cơ quan thuế không kiểm tra ngẫu nhiên mà dựa trên dữ liệu thu thập được từ ngân hàng, sàn thương mại điện tử và các hệ thống thanh toán. Một số tình huống dưới đây dễ khiến người bán online bị rà soát hoặc kiểm tra:

• Doanh thu cao nhưng không kê khai thuế: Nếu tài khoản ngân hàng, ví điện tử hoặc doanh thu trên sàn TMĐT thể hiện số tiền giao dịch lớn (vượt 200 triệu đồng/năm), nhưng cá nhân không đăng ký hoặc không kê khai thuế, cơ quan thuế có thể gửi thông báo xác minh hoặc yêu cầu làm việc trực tiếp.
• Dòng tiền bất thường, biến động mạnh: Các trường hợp có giao dịch vào–ra liên tục, giá trị lớn, hoặc tăng đột biến trong thời gian ngắn dễ bị xem xét. Cơ quan thuế có quyền phân tích dữ liệu để xác định xem đó có phải hoạt động kinh doanh hay không.
• Báo cáo doanh thu không khớp với dữ liệu từ sàn hoặc ngân hàng: Khi người bán khai doanh thu thấp hơn nhiều so với số liệu cơ quan thuế thu thập từ: Shopee, TikTok Shop, Lazada, đơn vị vận chuyển (GHN, GHTK, Viettel Post…), ngân hàng, ví điện tử,… thì sẽ bị mời làm việc để đối chiếu.
• Nhận phản ánh, tố cáo từ khách hàng hoặc đối tác: Nếu khách hàng phát hiện dấu hiệu kinh doanh không minh bạch, hoặc đối tác, shipper, sàn TMĐT có báo cáo vi phạm, cơ quan thuế có thể vào cuộc kiểm tra.
• Kinh doanh quy mô lớn nhưng không đăng ký thuế: Các trường hợp bán hàng livestream mỗi ngày, vận hành kho hàng, có nhân viên, chạy quảng cáo nhiều… nhưng không đăng ký mã số thuế hoặc không nộp thuế cũng là đối tượng dễ bị kiểm tra.
• Doanh thu từ nhiều nguồn nhưng không thống nhất: Người bán có thể bị kiểm tra nếu doanh thu phát sinh ở nhiều nền tảng khác nhau (Facebook, TikTok, Shopee, website riêng…) nhưng không kê khai đầy đủ cho cơ quan thuế.

Mức độ kiểm tra của cơ quan thuế có thể bao gồm: 

• Yêu cầu cung cấp sao kê giao dịch.
• Kiểm tra dữ liệu doanh thu trên sàn TMĐT.
• Yêu cầu giải trình về đơn hàng, hàng tồn kho, hóa đơn đầu vào – đầu ra.
• Truy thu thuế và phạt nếu phát hiện vi phạm.

FAQ về vấn đề tiền từ bán hàng online có phải đóng thuế không

1. Bán hàng trên Facebook cá nhân có bị đánh thuế không?

Có. Nếu hoạt động bán hàng được xem là kinh doanh thường xuyên và tổng doanh thu trong năm vượt 200 triệu đồng, bạn sẽ phải kê khai và nộp thuế. Việc bán trên Facebook cá nhân hay fanpage đều không thay đổi nghĩa vụ thuế nếu bạn có thu nhập từ kinh doanh.

2. Sàn thương mại điện tử có tự động nộp thuế thay người bán không?

Một số sàn như Shopee hoặc Lazada đã triển khai cơ chế khấu trừ và nộp thuế thay người bán đối với các giao dịch phát sinh. Tuy nhiên, không phải sàn nào cũng áp dụng và đôi khi việc khấu trừ chỉ mang tính tạm tính.

Do đó, người bán vẫn cần tự theo dõi doanh thu và tự kê khai để đảm bảo số liệu đầy đủ, tránh thiếu hoặc sai dẫn đến bị truy thu.

3. Thu nhập nhận qua ví Momo hoặc tài khoản ngân hàng có bị kiểm soát không?

Có. Cơ quan thuế có quyền phối hợp với ngân hàng, ví điện tử và đơn vị trung gian thanh toán để rà soát dòng tiền nhằm xác định doanh thu kinh doanh. Nếu giao dịch thể hiện đều đặn, theo chu kỳ và có giá trị lớn, cơ quan thuế có thể yêu cầu làm rõ.

4. Vừa đi làm vừa bán hàng online có bị đánh thuế hai lần không?

Không. Thuế thu nhập cá nhân được tính theo từng nguồn thu nhập riêng biệt. Thuế từ tiền lương, tiền công do doanh nghiệp khấu trừ tại nguồn. Thuế kinh doanh online áp dụng theo tỷ lệ doanh thu nếu bạn vượt ngưỡng 200 triệu/năm. Hai khoản này không cộng dồn và không bị đánh thuế trùng lặp.

5. Chưa đăng ký kinh doanh nhưng có thu nhập online cao thì sao?

Ngay cả khi bạn chưa đăng ký hộ kinh doanh hoặc chưa có mã số thuế, cơ quan thuế vẫn có thể truy thu thuế và xử phạt nếu phát hiện doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế mà không kê khai. Vì vậy, nếu đã kinh doanh ổn định hoặc doanh thu tăng đều, bạn nên chủ động đăng ký để hợp pháp hóa hoạt động và tránh rủi ro pháp lý.

Kết luận

Trên đây DNSE đã giải đáp cho bạn câu hỏi: Tiền từ bán hàng online có phải đóng thuế không? Thu nhập từ bán hàng online có thể phát sinh nghĩa vụ thuế, tùy thuộc vào mức doanh thu và tính chất hoạt động kinh doanh. Việc thực hiện đúng quy định về thuế không chỉ giúp người bán tránh các rủi ro pháp lý mà còn thể hiện tinh thần kinh doanh chuyên nghiệp trong môi trường số.